Platobný styk predstavuje prevod peňazí od platiteľa k príjemcovi. Uskutočňuje sa pomocou rozličných nástrojov a zahŕňa všetky druhy platieb, ktoré sa uskutočňujú medzi fyzickými a právnickými osobami, bez ohľadu na to, či ide o obchodné alebo osobné vzťahy. Jeho súčasťou je množstvo nástrojov a dokumentov, ktoré zabezpečujú presun finančných prostriedkov od jedného subjektu k druhému.
Platobný styk v Slovenskej republike upravujú tieto základné právne normy:
- Obchodný zákonník
- Zákon o platobnom styku
- Zákon o bankách
- Devízový zákon
Účastníkmi platobného styku sú:
- platiteľ - ten, kto platí, má úbytok peňazí
- príjemca peňazí - ten, komu sa platí, má prírastok peňazí
- inštitúcia - napr. banka, ktorá vykonáva prevod medzi platiteľom a príjemcom platby
V kontexte stravovania v školských jedálňach je dôležité pochopiť rôzne formy platobného styku, ich výhody, nevýhody a pravidlá, ktoré sa na ne vzťahujú. Cieľom je zabezpečiť hladký a efektívny proces úhrady stravných lístkov a zároveň informovať rodičov a stravníkov o aktuálnych podmienkach.
Členenie platobného styku
Platobný styk môžeme členiť podľa rôznych kritérií:
Podľa organizácie platieb
Podľa formy použitých platobných prostriedkov rozlišujeme:
- Hotovostný - nástrojom platenia sú bankovky a mince. Napr. platba za časopis v novinovom stánku.
- Bezhotovostný - prevod peňazí sa uskutočňuje na bankových účtoch prostredníctvom banky. Napr. úhrada faktúry z účtu v banke.
- Kombinovaný - jedna časť platobnej operácie sa uskutoční v hotovosti, druhá bezhotovostne. Napr. výber hotovosti z bankomatu prostredníctvom bankomatovej karty sa majiteľovi odpočíta z účtu v banke.
Podľa technológie spracovaných údajov
Podľa použitých technických prostriedkov rozlišujeme:
- Tradičný - komunikácia s poštou alebo bankou pri platení prebieha prostredníctvom tradičných platobných prostriedkov, napr. prevodných príkazov, poštových peňažných poukazov.
- Elektronický - komunikácia s bankou pri platení prebieha prostredníctvom moderných elektronických platobných prostriedkov, napr. platobné karty a elektronické bankovníctvo.
1. Hotovostný platobný styk
Uskutočňuje sa prostredníctvom bankoviek a mincí, ktoré sú fyzicky prítomné. Bankovky predstavujú papierové peniaze a mince sú drobné kovové peniaze s nízkou menovitou hodnotou. Používa sa na platenie menších súm pri osobných platbách, napríklad pri nákupoch v maloobchode. Vo vyspelých trhových ekonomikách sa v obchodných vzťahoch vyskytuje zriedkavo kvôli bezpečnostným dôvodom a zdĺhavému spôsobu práce.
Nevýhody hotovostného platobného styku:
- držanie väčšieho množstva hotovosti (riziko krádeže)
- zdĺhavý spôsob práce (peňažné sumy treba počítať)
- zvýšené náklady na ochranu (trezory)
Prostriedky hotovostného platobného styku:
Prostredníctvom pošty:
- Poštový peňažný poukaz typu H - umožňuje peniaze platené v hotovosti na pošte zase v hotovosti príjemcovi vydať (H1 - príjemca dostane hotovosť nasledujúci pracovný deň, H2 - príjemca dostane hotovosť na druhý pracovný deň).
- Poštový peňažný poukaz typu U - ním sa peniaze platené na pošte v hotovosti pripisujú na účet v banke.
- Poštová dobierka - je druh poštovej zásielky, ktorá sa vydá adresátovi až po zaplatení. Peniaze zašle pošta príjemcovi platby.
- Cenný list - používa sa na zasielanie šperkov, cenných papierov, známok a iných cenností.
Prostredníctvom banky:
- Výber hotovosti z bankového účtu - vykonáva organizácia pokladničným šekom. Pokladničný šek je cenný papier, ktorým vystaviteľ dáva príkaz banke, aby z jeho účtu vyplatila uvedenú sumu.
- Vkladanie hotových peňazí na účet - používajú sa pokladničné zloženky, ktoré nie sú cennými papiermi.
Doklady používané v hotovostnom platobnom styku:
- Bloky z registračnej pokladne
- Cestovné lístky
- Vstupenky
- Príjmový a výdavkový pokladničný doklad
2. Bezhotovostný platobný styk
Bezhotovostný platobný styk je oproti hotovostnému oveľa rýchlejší a bezpečnejší. Peniaze sa pri ňom nepoužívajú v hotovosti, ale vo forme depozitných - bankových peňazí. Reálne hotovostné peniaze sa do obehu nedostávajú, nastáva iba pohyb depozitných peňazí na bankových účtoch účastníkov platby. Bezhotovostný platobný styk predpokladá, že platiteľ aj príjemca majú otvorené účty v banke.
Výhody bezhotovostného platobného styku:
- Rýchlosť - zrýchľuje sa obeh peňazí.
- Bezpečnosť - eliminuje sa riziko krádeže hotovosti.
- Hospodárnosť - šetrí náklady spojené s manipuláciou hotovosti.
- Pohodlnosť - pre klienta aj banku.
- Banky získavajú informácie o klientoch a môžu vklady použiť na poskytovanie úverov.
Účastníci bezhotovostného platobného styku:
- Platiteľ - osoba, z ktorej účtu sa odpisujú peniaze.
- Príjemca (veriteľ) - osoba, na ktorej účet sa pripíšu peniaze.
- Banka - peňažná inštitúcia, ktorá vykonáva prevod peňazí, je sprostredkovateľom platby.
Doklady používané pri bezhotovostnom platobnom styku:
- Prevodný príkaz
- Šek na zúčtovanie (dnes už málo)
- Platobná karta
- Zmenka (dnes už málo)
Úhradové a inkasné operácie:
Banka uskutoční prevody, ak sa splnia podmienky, ako je vznik dôvodu na prevod, predloženie príkazu s podstatnými náležitosťami a dostatok peňazí na účte platiteľa.
- Úhradové operácie (podnet vychádza od platiteľa, ktorý chce uhradiť záväzok). Platobným nástrojom je prevodný príkaz na úhradu.
- Jednorazový príkaz na úhradu - platiteľ dáva príkaz banke, aby z jeho účtu odpísala určitú sumu peňazí a pripísala ju na účet príjemcu.
- Hromadný príkaz na úhradu - používa sa pri platbách s rovnakou lehotou splatnosti, ak platiteľ predkladá na úhradu niekoľko príkazov naraz.
- Trvalý príkaz na úhradu - využíva sa pri zúčtovaní často sa opakujúcich platieb pre jedného príjemcu, napr. platba za internet, telefón, nájomné.
- Inkasné operácie (podnet vychádza od príjemcu platby, ktorý chce inkasovať platbu). Platobným nástrojom je prevodný príkaz na inkaso. Príjemca platby dáva príkaz banke, aby odpísala určitú sumu peňazí z účtu platiteľa a pripísala ju na jeho účet. Tento spôsob platenia môžu organizácie používať len vtedy, ak sa na tom dohodnú.
Zmenka:
Zmenka je cenný papier, ktorý predstavuje bezpodmienečný písomný záväzok zaplatiť v stanovenom čase určitú sumu peňazí. Slúži na prekonanie krátkodobej platobnej neschopnosti a vyrovnáva záväzok. Rozlišujeme vlastnú a cudziu zmenku.
- Vlastná zmenka - vystaviteľ sa zaväzuje zaplatiť sumu príjemcovi platby v stanovenom termíne.
- Cudzia zmenka - vystaviteľ prikazuje inej osobe, aby zaplatila v stanovenom čase sumu veriteľovi.
Zmenka má rôzne funkcie, ako úverovú, platobnú, peňažnú a zabezpečovaciu.
Účastníci zmenky:
- Vystaviteľ zmenky (trasant) - osoba, ktorá zmenku vystavila a zodpovedá za jej prijatie a zaplatenie.
- Zmenkový dlžník (trasát) - osoba, ktorá je povinná zmenku na základe svojho akceptovania zaplatiť.
- Veriteľ (remitent) - osoba, ktorej má byť zaplatené.
- Zmenkový rukojemník (avalista) - osoba, ktorá sa zaručila za zmenkového dlžníka.
Operácie so zmenkami:
- Akcept zmenky - prijatie záväzku zmenkovníkom.
- Aval zmenky - ručenie za zmenku.
- Prevod zmenky - prevod na nového majiteľa rubopisom (indosamentom).
- Eskont zmenky - predaj zmenky pred lehotou splatnosti, najčastejšie banke, za zrážku úroku (diskontu).
- Protest zmenky - verejná listina preukazujúca neakceptovanie alebo nezaplatenie zmenky.
- Vyplatenie zmenky - vyrovnanie záväzku.
Šek:
Šek je cenný papier a platobný príkaz, ktorým vystaviteľ dáva banke príkaz zaplatiť z účtu peňažnú čiastku uvedenej osobe. Šek je krátkodobejší ako zmenka a banky ho vydávajú svojim klientom vo forme šekovej knižky.
Účastníci platby šekom:
- Vystaviteľ - majiteľ účtu v banke, ktorý vystavuje šek.
- Veriteľ (remitent) - osoba, ktorá dostane zaplatené.
- Šekovník - banka, ktorá preplatí alebo zúčtuje šek.
- Predložiteľ šeku - ďalší majiteľ šeku.
Druhy šekov:
- Hotovostný šek - vypláca sa v hotovosti.
- Šek na zúčtovanie / zúčtovací šek - suma sa pripíše na účet.
- Šek na meno - v šeku je uvedené meno osoby, ktorej má byť vyplatený.
- Šek na doručiteľa / majiteľa - v šeku nie je uvedené meno príjemcu, majiteľom šeku je osoba, ktorá šek predloží.
Platobná karta:
Platobná karta je platobný prostriedok, ktorým možno platiť alebo vybrať hotovosť. Túto kartu dáva klientovi banka, v ktorej má na účte peniaze. Je majetkom banky, má vlastné ochranné prvky, tzv. PIN kód a podpis držiteľa na karte. Platobné karty umožňujú rýchly a pohodlný výber hotovosti po celý týždeň, 24 hodín denne. V poslednej dobe sa využívajú aj pri bezhotovostnom platení za nákup tovaru a poskytnuté služby. Banky majú svoje siete bankomatov na celom území SR.
Druhy platobných kariet:
- Kreditné
- Debetné
- Úverové
- Karty organizácií
3. Kombinovaný (polohovostný) platobný styk
Volá sa aj pohotovostný, lebo ide o spojenie hotovostného a bezhotovostného platenia v jednej hospodárskej operácii. Poznáme dva varianty kombinovaného platobného styku:
- Platiteľ hotovosť banka/pošta bezhotovostný prevod bankový účet príjemcu.
- Príjemca dostane hotovosť od platiteľa, ktorý to uhradil zo svojho účtu v peňažnom ústave.
Doklady kombinovaného platobného styku:
- Poštový peňažný poukaz typu E - používa sa na posielanie peňazí z účtu platiteľa na výplatu v hotovosti príjemcovi platby (napr. zaslanie dôchodku zo sociálnej poisťovne).
- Vklad na účet - vkladateľ vkladá peniaze v hotovosti na účet príjemcu.
- Výber z účtu - príjemca hotovosti vyberá peňažné prostriedky z účtu v banke.
- Platobná karta - používa sa na výber hotovosti z bankomatu.
- Pokladničný šek - banka vyplatí sumu uvedenú na šeku majiteľovi šeku v hotovosti a sumu odpíše z účtu vystaviteľa šeku.
Zásady pri vypisovaní poštových poukážok:
- Vypĺňajú sa strojom, perom alebo inou nezmazateľnou technikou.
- Na poštovej poukážke sa nesmie opravovať a prepisovať.
- Úplné adresy príjemcu a odosielateľa musia byť čitateľné.
- Suma peňazí sa zapíše tak, aby písmeno „c“ (centy) bolo na mieste desatinného znaku.
- Pred napísanú sumu treba dať tzv. zámedzovku (=), ktorú treba napísať aj za slovné vyjadrenie sumy.
- Slovom sa vypisuje s veľkým začiatočným písmenom bez medzier medzi slovami, centy sa slovom nevypisujú.
- Pri platení poštovou poukážkou typu U a R treba uviesť do príslušnej rubriky aj konštantný a variabilný symbol.
- Pri platení poštovou poukážkou na úhradu treba na zadnej strane prvého diela poukážky vypísať príkaz na úhradu s číslom účtu, z ktorého sa má platiť, ako aj podpis osoby oprávnenej disponovať peňažnými prostriedkami.
- Pri preberaní peňazí na základe poštovej poukážky sa na zadnej strane prvého diela poukážky uvedie totožnosť osoby preberajúcej peniaze a zároveň sa táto osoba podpíše, že poukazovanú sumu prebrala.
Elektronický platobný styk
Elektronický platobný styk je nový spôsob komunikácie klienta s bankou, pri ktorom sa využívajú elektronické médiá, napríklad telefón, mobil alebo počítač. Patrí sem aj internet banking, ktorý umožňuje klientom vykonávať platobné operácie online.
Medzinárodný platobný styk
Medzinárodným platobným stykom sa vyrovnávajú pohľadávky a záväzky medzi štátmi. Medzinárodne uznávanými menami sú spravidla rezervné meny (euro, USD). Do štruktúry medzinárodných menových vzťahov sa zaviedli voľné, pohyblivé devízové kurzy.
- Valuty - sú všetky zákonné zahraničné peniaze, ktoré sú platné a obiehajú v niektorom štáte. Sú to zahraničné hotovostné platidlá.
- Devízy - sú všetky krátkodobé pohľadávky v cudzej mene. Majú rôzne formy.
- Devízový kurz - predstavuje cenu menovej jednotky jednej krajiny vyjadrenej menovej jednotke inej krajiny. Kurz meny je zaznamenaný v kurzovom liste.
Formy medzinárodného platobného styku:
- Clearingový platobný styk - vyrovnanie pohľadávok a záväzkov jednotlivých podnikov zmluvných krajín bez použitia devíz a valút v centrálnych bankách.
- Hladké platby - rýchle a lacné.
- Dokumentárne platby - náročnejšie, ale istejšie (inkaso a akreditív).
Naše banky si zriaďujú v zahraničných bankách tzv. nostro účty a zahraničné banky si u nás zriaďujú loro účty. Tieto banky sa nazývajú korešpondenčné banky. V medzinárodnom platobnom styku sa využíva systém SWIFT, ktorý je medzinárodným systémom na posielanie platieb mimo SEPA (napr. do USA, Číny).
Platobný styk v školských jedálňach
V školských jedálňach sa čoraz častejšie preferuje bezhotovostný platobný styk z dôvodu jeho rýchlosti, bezpečnosti a prehľadnosti. V školskom prostredí sa často stretávame s nasledujúcimi pravidlami a postupmi:
Čipový systém
V mnohých školských jedálňach je zavedený čipový systém na výdaj stravy. Každý stravník si jednorazovo zakúpi čipový kľúč, ktorý je neprenosný a oprávňuje vlastníka na odber jedného jedla. Po zavedení čipového systému je pre každého stravníka najvýhodnejšie prejsť na bezhotovostnú úhradu (trvalý alebo jednorazový príkaz na úhradu).
Stravník je automaticky prihlásený na celý mesiac stravovania (raňajky, obed, večera - podľa zápisného lístka). Všetky odhlásenia sa vykonávajú prostredníctvom aplikácie Jedáleň, cez prihlasovanie na www.eskoly.sk, prípadne cez terminál umiestnený pred školskou jedálňou.
Hlavné pravidlá pri výdaji stravy cez čipový systém:
- Stravu je možné odobrať len prostredníctvom čipového kľúča.
- Výdaj stravy môže byť blokovaný z dôvodu nezaplatenia, neskorej úhrady, odhlásenia alebo chyby čipu. Tieto situácie je potrebné riešiť ihneď v kancelárii ŠJ.
- Čipový kľúč si stravník zakúpi v kancelárii ŠJ. V prípade straty si musí zakúpiť nový.
- Po ukončení školskej dochádzky, resp. trvalom ukončení odberu stravy, stravník odovzdá nepoškodený, nepopísaný čipový kľúč vedúcemu ŠJ, ktorý mu vráti zálohu (zvyčajne 5 €).
- Na stravu je nárok až po úplnej a včasnej úhrade vopred do určeného termínu (zvyčajne do 20. dňa v mesiaci na nasledujúci mesiac).
- Kontrolu výšky kreditu (zostatku) si vykonáva rodič, resp. stravník sám.
Úhrady nákladov na stravovanie
Úhrada nákladov na stravovanie môže prebiehať viacerými spôsobmi:
- Bezhotovostný platobný styk: Internetbankingom, mesačným príkazom na účet v sume zodpovedajúcej počtu kalendárnych dní x cena za požadovanú stravu. Trvalým príkazom v banke.
- Poštovou poukážkou: Poukážku si možno vyzdvihnúť u vedúceho ŠJ.
Platby je potrebné uskutočňovať na účet zriadený v Štátnej pokladnici Bratislava. Dôležité je uviesť správne údaje ako číslo účtu, IBAN, variabilný symbol (vygenerovaný pri prevzatí čipového kľúča) a konštantný symbol. Do kolónky „účel platby“, „správa pre prijímateľa“ alebo „poznámka“ je nutné uviesť priezvisko a meno stravníka. Je dôležité pamätať na to, že bankové prevody trvajú určitý čas (1 až 3 dni z banky, zo Slovenskej pošty až 5 - 6 dní), preto je potrebné uhrádzať stravu vopred, aby nedošlo k zablokovaniu výdaja stravy v prvých dňoch mesiaca.
Odhlasovanie zo stravy
Odhlásiť, resp. prihlásiť na obed je možné deň vopred do 14.00 h prostredníctvom aplikácie Jedáleň, cez prihlasovanie www.eskoly.sk, prípadne cez terminál umiestnený pred školskou jedálňou. Deň vopred o 14.00 hod je čipový systém zablokovaný a nie je možné v ňom vykonať odhlásenie.
V prípade choroby sa strava môže odobrať do obedára, ale len v prvý deň. Za neodhlásenú a neodobratú stravu sa finančná ani vecná náhrada neposkytuje.
Cenník stravovania
Ceny stravného lístka sú určené na základe finančných pásiem na nákup potravín a príspevku na réžijné náklady. Tieto hodnoty sa líšia podľa vekových kategórií stravníkov a typu jedla (raňajky, desiata, obed, olovrant, večera).
Príklad cien stravného lístka (orientačné, môžu sa meniť):
| Veková kategória stravníka | Typ jedla | Hodnota potravín | Réžijné náklady | Spolu |
|---|---|---|---|---|
| 15-19 rokov (stredná škola) | Obed | 2,10 € | 0,30 € | 2,40 € |
| 6-11 rokov (žiaci základnej školy) | Obed | 1,70 € | 0,30 € | 2,00 € |
| 11-15 rokov (žiaci osemročného gymnázia) | Obed | 1,90 € | 0,30 € | 2,20 € |
Uvedené ceny sú orientačné a môžu sa meniť v závislosti od aktuálnych predpisov a rozhodnutí zriaďovateľa.
Legislatíva a predpisy
Platobný styk v školských jedálňach sa riadi príslušnými zákonmi a predpismi. Medzi kľúčové právne predpisy patria Obchodný zákonník a Živnostenský zákon. V prípade príspevkov na čiastočnú úhradu nákladov na stravovanie a réžijných nákladov sa uplatňujú Všeobecne záväzné nariadenia mesta alebo samosprávneho kraja.
Napríklad, VZN BBSK č. 48/2023 upravuje výšku príspevku na čiastočnú úhradu nákladov v školách a školských zariadeniach. V zmysle tohto nariadenia riaditeľ SOŠ technickej rozhodol o výške príspevku na jednotlivé jedlá a režijné náklady.
Zákonný zástupca žiaka uhrádza príspevok na stravovanie mesačne vopred, najneskôr do určeného dátumu (napr. do 25. dňa v mesiaci). Za neodhlásenú alebo neodobratú stravu sa dotácia neposkytuje a zákonný zástupca je povinný uhradiť plnú výšku príspevku.
tags: #platobny #styk #v #jedalny